La presse économique annonce régulièrement la disparition programmée du métier de comptable sous l’effet de l’automatisation et de l’intelligence artificielle. Cette vision catastrophiste ignore la réalité du terrain : l’IA ne supprime pas le métier comptable, elle élimine les tâches répétitives et valorise l’expertise humaine. Le comptable devient contrôleur et analyseur des propositions algorithmiques, son rôle évoluant vers davantage de conseil stratégique et d’interprétation des situations complexes.

Depuis le 1er janvier 2025, les entreprises luxembourgeoises souhaitant bénéficier de la bonification d’impôt pour investissements en transformation digitale ou écologique doivent obligatoirement obtenir un certificat délivré par le Ministère de l’Économie via la plateforme MyGuichet.lu. Cette nouvelle étape administrative conditionne l’application du taux bonifié de 12 pour cent dans la déclaration fiscale. Sans ce document préalable, l’avantage fiscal devient inapplicable.

De nombreuses entreprises luxembourgeoises fournissant des prestations de services à des particuliers en France ou en Belgique appliquent systématiquement la TVA luxembourgeoise, par méconnaissance des règles de territorialité. Cette pratique expose les dirigeants à des redressements fiscaux sévères. Les services liés à un immeuble ou à un lieu précis doivent être facturés avec la TVA du pays où ils sont effectivement réalisés, indépendamment du lieu d’établissement du prestataire.

Depuis janvier 2025, les règles de TVA pour les petites entreprises européennes ont évolué avec la directive SME. Nouveaux seuils de franchise, distinction B2B/B2C, système OSS : cette réforme simplifie les obligations administratives mais complexifie les arbitrages fiscaux. Pour les entreprises luxembourgeoises vendant en France, Belgique ou Allemagne, comprendre ces nouvelles règles devient indispensable pour éviter les erreurs coûteuses et les redressements fiscaux.

L’administration des contributions directes a publié les taux multiplicateurs ICC 2026, souvent perçus comme une formalité administrative. Erreur stratégique : l’ICC constitue une composante structurelle de l’impôt sur les sociétés luxembourgeois, pas un impôt secondaire. Un différentiel de taux communal impacte directement votre taux effectif d’imposition, votre rentabilité nette et vos cash-flows distribuables. Notre expert-comptable décrypte les enjeux concrets et vous explique comment intégrer ces taux dans vos prévisions 2026 pour éviter toute mauvaise surprise fiscale.

La TVA est un terrain miné pour de nombreuses PME luxembourgeoises. Taux erronés appliqués sur les factures, oublis d’opérations intracommunautaires ou erreurs dans la déduction de la TVA figurent parmi les pièges courants. Ces faux pas peuvent coûter cher en pénalités et redressements. Dans cet article, notre expert-comptable passe en revue les cinq erreurs de TVA les plus fréquentes des petites entreprises au Luxembourg et vous conseille sur les moyens de les éviter efficacement.

Ce guide explique comment remplir efficacement la déclaration annuelle d’impôt des sociétés (formulaire 500) au Luxembourg en exploitant toutes les annexes fiscales pertinentes. Il précise quels formulaires annexes utiliser selon la situation de votre entreprise : du modèle 506A pour l’exonération des dividendes de filiales, au 750 pour bénéficier du régime IP sur la propriété intellectuelle, en passant par le 800 pour obtenir un crédit d’impôt pour investissement. Des cas concrets illustrent comment optimiser votre fiscalité en toute légalité.

Le choix entre les normes comptables luxembourgeoises (LUX GAAP) et internationales (IFRS) représente une décision stratégique majeure pour toute entreprise établie au Grand-Duché. Ce choix dépend de votre profil : taille de l’entreprise, structure actionnariale, ambitions d’internationalisation et besoins de financement. Notre guide vous accompagne dans cette décision en présentant les critères de sélection et les recommandations adaptées à chaque situation.